Από ενισχυμένο έλεγχο θα περνά στο εξής η οικονομική δραστηριότητα σε ολόκληρη τη χώρα, με τη λειτουργία νέας ελεγκτικής υπηρεσίας της ΑΑΔΕ από τα μέσα Μαρτίου. Πρόκειται για τη Γενική Διεύθυνση Δυνάμεων Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών (ΔΕΟΣ), η οποία τίθεται σε πλήρη λειτουργία στις 16 Μαρτίου και φιλοδοξεί να αποτελέσει αιχμή του δόρατος στην καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και του οικονομικού εγκλήματος.
Με απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, στη νέα δομή εντάσσεται πλήρως το ΣΔΟΕ, εξέλιξη που σηματοδοτεί εκτεταμένη αναδιάρθρωση του ελεγκτικού μηχανισμού και συγκέντρωση αρμοδιοτήτων υπό ενιαίο συντονισμό.
Στο πλαίσιο της ΔΕΟΣ ιδρύονται δύο Μονάδες Ειδικών Οικονομικών Ελέγχων (ΜΕΟΕΛ), σε Αττική και Μακεδονία, με αποστολή τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση σοβαρών μορφών οικονομικού εγκλήματος. Οι μονάδες αυτές θα επικεντρωθούν σε υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, ελέγχου της κίνησης κεφαλαίων, καθώς και στη διακίνηση αγαθών και υπηρεσιών σε πανελλαδικό επίπεδο.
Οι νέες δομές θα λειτουργούν σε στενό συντονισμό με τις υφιστάμενες φορολογικές και τελωνειακές υπηρεσίες, δίνοντας έμφαση στην αποκάλυψη φαινομένων όπως η εκτεταμένη φοροδιαφυγή, το λαθρεμπόριο και η παράνομη διακίνηση κεφαλαίων.
Προτεραιότητες και αρμοδιότητες
Μεταξύ των βασικών προτεραιοτήτων της ΔΕΟΣ περιλαμβάνονται η πρόληψη, η έρευνα και η καταστολή αδικημάτων όπως η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, οι δωροδοκίες, οι απάτες και οι οικονομικές ατασθαλίες. Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στην καταπολέμηση της απάτης στον ενδοκοινοτικό ΦΠΑ και στην εξάρθρωση κυκλωμάτων «carousel».
Οι ελεγκτές της νέας διεύθυνσης θα διαθέτουν διευρυμένες εξουσίες, όπως πρόσβαση σε πληροφορίες χωρίς περιορισμούς απορρήτου –με την υποχρέωση αυστηρής εχεμύθειας–, διενέργεια εκτεταμένων ελεγκτικών επαληθεύσεων, καθώς και ανακριτικά καθήκοντα, συμπεριλαμβανομένης της προανάκρισης και της προκαταρκτικής εξέτασης κατόπιν εισαγγελικής εντολής.
Στρατηγικοί στόχοι
Στους στρατηγικούς στόχους της Γενικής Διεύθυνσης εντάσσονται ο εντοπισμός και η πάταξη της φοροδιαφυγής, της δασμοφοροδιαφυγής και του λαθρεμπορίου, η διενέργεια ελέγχων για την ορθή εφαρμογή της φορολογικής νομοθεσίας, καθώς και ο έλεγχος εθνικών και κοινοτικών επιδοτήσεων. Παράλληλα, επιδιώκεται η προστασία της δημόσιας περιουσίας και των συμφερόντων του Ελληνικού Δημοσίου και της Ευρωπαϊκής Ένωσης, με τελικό στόχο την ενίσχυση της οικειοθελούς συμμόρφωσης των πολιτών.
Ιδιαίτερη σημασία αποδίδεται και στη συνεργασία με άλλες ελεγκτικές αρχές εντός και εκτός ΑΑΔΕ, καθώς και στην ανάπτυξη διεθνών συνεργασιών στον τομέα των οικονομικών ελέγχων.
Ρόλος ΜΕΟΕΛ και ειδικών τμημάτων
Οι ΜΕΟΕΛ Αττικής και Μακεδονίας θα αναλάβουν, μεταξύ άλλων, ελέγχους δημοσίων δαπανών, τη διερεύνηση υποθέσεων διαφθοράς και απάτης δημοσίων λειτουργών, καθώς και ελέγχους περιουσιακής κατάστασης. Στο αντικείμενό τους περιλαμβάνονται επίσης έρευνες ηλεκτρονικού οικονομικού εγκλήματος, υποθέσεις διανοητικής ιδιοκτησίας, καθώς και έλεγχοι για την κίνηση κεφαλαίων, το λαθρεμπόριο και τις επιδοτήσεις.
Παράλληλα, συστήνεται ειδικό Τμήμα Χρηματοοικονομικών Υποθέσεων, το οποίο θα επικεντρώνεται στην πρόληψη και διερεύνηση παραβάσεων της τραπεζικής και χρηματιστηριακής νομοθεσίας, της ασφαλιστικής απάτης και της τοκογλυφίας, σε συνεργασία με αρμόδιους φορείς, όπως η Τράπεζα της Ελλάδος και η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
Τον συνολικό σχεδιασμό, τον συντονισμό και την εποπτεία των ελέγχων θα έχει η Διεύθυνση Προγραμματισμού Ελέγχων Οικονομικού Εγκλήματος (ΔΙΠΕΟΕ), η οποία θα αξιολογεί την αποτελεσματικότητα των δράσεων και θα εισηγείται βελτιώσεις σε διαδικασίες και συστήματα.
Τέλος, προβλέπεται ότι οι υπάλληλοι των νέων μονάδων θα υπόκεινται σε αυστηρούς ελέγχους, που θα περιλαμβάνουν εξέταση ποινικού μητρώου, πειθαρχικού ιστορικού και οικονομικών στοιχείων, σύμφωνα με τα κριτήρια που θα θέτει η διοίκηση της ΑΑΔΕ.
