Κύκλωμα εικονικών στοιχείων «ξεσκέπασαν» οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ
23/07/21, 17:49
Μια νέα υπόθεση κυκλώματος εικονικών στοιχείων ιδιαίτερου ενδιαφέροντος, εντόπισαν οι ελεγκτές ειδικών ερευνών της ΑΑΔΕ.
Το ενδιαφέρον έγκειται στο γεγονός ότι, πέραν της διακίνησης χιλιάδων εικονικών φορολογικών στοιχείων, χαρακτηριστικό τής υπόθεσης είναι και η χρήση πλαστών καταθετηρίων με το λογότυπο γνωστής τράπεζας, τα οποία το πιστωτικό ίδρυμα δεν αναγνωρίζει. Πρόκειται για 114 καταθετήρια που κατάσχεσαν και επεξεργάστηκαν οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ, και αφορούν σε συνολική αξία άνω του 1,5 εκατ. ευρώ.
Ταυτόχρονα, στο πλαίσιο διερεύνησης και εξάρθρωσης του κυκλώματος, έχει αποσταλεί πληθώρα πληροφοριακών δελτίων στις ΔΟΥ όπου υπάγονται οι λήπτριες επιχειρήσεις. Ενώ, τα πλαστά καταθετήρια αφορούν κυρίως σε επιχειρήσεις που λαμβάνουν επιδοτήσεις- επιχορηγήσεις.
Όπως εξηγούν τα στελέχη της ΑΑΔΕ, η απάτη λειτουργεί ως εξής:
1.Εικονική επιχείρηση εκδίδει εικονικό στοιχείο τιμολόγησης από εικονική επιχείρηση.
2.Η λήπτρια επιχείρηση χρησιμοποιεί το εικονικό τιμολόγιο ως παραστατικό, που θα δικαιολογήσει το κόστος απόκτησης του επενδυτικού αγαθού.
3.Η εκδότρια επιχείρηση, πέραν της έκδοσης του εικονικού φορολογικού στοιχείου, εκδίδει και πλαστό καταθετήριο της τράπεζας, προκειμένου να πιστοποιηθεί η εξόφληση της συναλλαγής, αντίγραφο του οποίου αποστέλλει στη λήπτρια.
4.Η λήπτρια επιχείρηση, έχοντας διασφαλίσει τα βασικά νομιμοποιητικά έγγραφα της απόκτησης του επενδυτικού αγαθού (τιμολόγιο και τραπεζικό παραστατικό εξόφλησης), χωρίς στην πραγματικότητα να έχει προβεί σε κάποια επένδυση, συντάσσει τον σχετικό φάκελο προς τον αρμόδιο φορέα, προκειμένου να λάβει την επιδότηση.
Ήδη έχουν αποσταλεί μηνυτήριες αναφορές για τα αδικήματα της έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, της πλαστογραφίας εγγράφων και της παράνομης λήψης επιδοτήσεων. Παράλληλα, έχουν ενημερωθεί εγγράφως οι αρμόδιοι διαχειριστικοί φορείς.
